13.12.2018 г. № 5
РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ 
ИРКУТСКАЯ ОБЛАСТЬ
БОХАНСКИЙ РАЙОН
МУНИЦИПАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАНИЕ «БУРЕТЬ»
ФИНАНСОВЫЙ ОТДЕЛ
ПРИКАЗ

О Порядке санкционирования оплаты денежных обязательств получателей средств бюджета муниципального образования "Буреть"

В соответствии со статьями 219 и 219.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации приказываю:
1. Утвердить прилагаемый Порядок санкционирования оплаты денежных обязательств получателей средств бюджета муниципального образования "Буреть".
2. Признать утратившими силу приказ Финансового отдела муниципального образования "Буреть" от 11 августа 2017 г. N 10 "О Порядке санкционирования оплаты денежных обязательств получателей средств бюджета муниципального образования "Буреть".

Начальник Финансового отдела
муниципального образования 
"Буреть"	В.Л. Кравцова	

Утвержден
приказом Финансового отдела
муниципального образования
 "Буреть"
от 13.12. 2018г. №5
"О Порядке санкционирования
оплаты денежных обязательств получателей
средств бюджета муниципального образования
"Буреть""

Порядок
санкционирования оплаты денежных обязательств получателей средств бюджета муниципального образования "Буреть"

1. Настоящий Порядок разработан в соответствии со статьями 219 и 219.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации и устанавливает порядок санкционирования Управлением Федерального казначейства по Иркутской области (далее - УФК по Иркутской области) оплаты за счет средств бюджета муниципального образования "Буреть" денежных обязательств получателей средств местного бюджета, лицевые счета которым открыты в УФК по Иркутской области (далее - получатели средств бюджета).
2. Для оплаты денежных обязательств получатели средств бюджета  представляют в УФК по Иркутской области по месту обслуживания лицевого счета получателя бюджетных средств Заявку на кассовый расход (код по ведомственному классификатору форм документов (далее - код по КФД) 0531801), Заявку на кассовый расход (сокращенную) (код формы по КФД 0531851), Заявку на получение наличных денег (код по КФД 0531802), Сводную заявку на кассовый расход (для уплаты налогов) (код формы по КФД 0531860), Заявку на получение денежных средств, перечисляемых на карту (код формы по КФД 0531243) (далее - Заявка) в порядке, установленном в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации.
Заявка при наличии электронного документооборота между получателем средств бюджета и УФК по Иркутской области представляется в электронном виде с применением электронной подписи (далее – в электронном виде). При отсутствии электронного документооборота с применением электронной подписи Заявка представляется на бумажном носителе (далее-на бумажном носителе).
Заявка подписывается руководителем и главным бухгалтером (иными уполномоченными руководителем лицами) получателя средств бюджета.
3. УФК по Иркутской области проверяет Заявку на соответствие установленной форме, наличие в ней реквизитов и показателей, предусмотренных пунктом 4 настоящего Порядка (с учетом положений пункта 5 настоящего Порядка), на соответствие требованиям, установленным пунктами 6, 7, 9 и 10 настоящего Порядка, а также наличие документов, предусмотренных пунктами 7 и 8 настоящего Порядка не позднее рабочего дня, следующего за днем представления получателем средств бюджета Заявки в УФК по Иркутской области.
4. Заявка проверяется на наличие в ней следующих реквизитов и показателей:
1) подписей, соответствующих имеющимся образцам, представленным получателем средств бюджета для открытия соответствующего лицевого счета;
2) уникального кода организации в реестровой записи реестра участников бюджетного процесса, а также юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса (далее - код участника бюджетного процесса по Сводному реестру), и номера соответствующего лицевого счета;
3) кодов классификации расходов бюджета, по которым необходимо произвести кассовый расход (кассовую выплату);
4) суммы кассового расхода (кассовой выплаты) и кода валюты в соответствии с Общероссийским классификатором валют, в которой он должен быть произведен;
5) суммы кассового расхода (кассовой выплаты) в валюте Российской Федерации, в рублевом эквиваленте, исчисленном на дату оформления Заявки;
6) суммы налога на добавленную стоимость (при наличии);
7) вида средств;
8) наименования, банковских реквизитов, идентификационного номера налогоплательщика (ИНН) и кода причины постановки на учет (КПП) получателя денежных средств по Заявке;
9) номера учтенного в УФК по Иркутской области бюджетного обязательства и номера денежного обязательства получателя средств бюджета (при наличии);
10) номера и серии чека (при представлении Заявки на получение наличных денег (код по КФД 0531802);
11) срока действия чека (при представлении Заявки на получение наличных денег (код по КФД 0531802);
12) фамилии, имени и отчества получателя средств по чеку (при представлении Заявки на получение наличных денег (код по КФД 0531802);
13) данных документов, удостоверяющих личность получателя средств по чеку (при представлении Заявки на получение наличных денег (код по КФД 0531802);
14) данных для осуществления налоговых и иных обязательных платежей в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации, предусмотренных Правилами указания информации в реквизитах распоряжений о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации;
15) реквизитов (номер, дата) и предмета договора (муниципального контракта, соглашения), предусмотренных графой 2 Перечня документов, на основании которых возникают бюджетные обязательства получателей средств бюджета, и документов, подтверждающих возникновение денежных обязательств получателей средств бюджета (далее - Перечень документов) Приложения 4.1. к Порядку учета Управлением Федерального казначейства по Иркутской области бюджетных и денежных обязательств получателей средств бюджета муниципального образования "Буреть", предоставляемых получателями средств бюджета при постановке на учет бюджетных и денежных обязательств.
16) реквизитов (тип, номер, дата) документа, подтверждающего возникновение денежного обязательства при поставке товаров (накладная и (или) акт приемки-передачи и (или) счет-фактура), выполнении работ, оказании услуг (акт выполненных работ (оказанных услуг) и (или) счет и (или) счет-фактура), номер и дата исполнительного документа (исполнительный лист, судебный приказ), иных документов, подтверждающих возникновение соответствующих денежных обязательств, предусмотренных графой 3 Перечня документов (далее - документы, подтверждающие возникновение денежных обязательств), за исключением реквизитов документов, подтверждающих возникновение денежных обязательств в случае осуществления авансовых платежей в соответствии с условиями договора (муниципального контракта), внесения арендной платы по договору (муниципальному контракту), если условиями таких договоров (муниципальных контрактов) не предусмотрено предоставление документов для оплаты денежных обязательств при осуществлении авансовых платежей (внесении арендной платы).
5. Требования подпункта 15 пункта 4 настоящего Порядка не применяются в отношении Заявки на кассовый расход при оплате товаров, выполнении работ, оказании услуг в случаях, когда заключение договора (муниципального контракта) на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг для муниципальных нужд (далее - договор (муниципальный контракт) законодательством Российской Федерации не предусмотрено.
В одной Заявке может содержаться несколько сумм кассовых расходов (кассовых выплат) по разным кодам классификации расходов бюджета в рамках одного денежного обязательства получателя средств бюджета.
6. При санкционировании оплаты денежных обязательств по расходам (за исключением расходов по публичным нормативным обязательствам) осуществляется проверка Заявки по следующим направлениям:
1) соответствие указанных в Заявке кодов классификации расходов бюджета кодам бюджетной классификации Российской Федерации, действующим в текущем финансовом году на момент представления Заявки;
2) соответствие содержания операции, исходя из денежного обязательства, содержанию текста назначения платежа, указанному в Заявке;
3) соответствие указанных в Заявке кодов видов расходов классификации расходов бюджета текстовому назначению платежа, исходя из содержания текста назначения платежа;
4) непревышение сумм в Заявке остатков соответствующих лимитов бюджетных обязательств и предельных объемов финансирования, учтенных на соответствующем лицевом счете;
5) соответствие наименования, ИНН, КПП, банковских реквизитов получателя денежных средств, указанных в Заявке на кассовый расход, наименованию, ИНН, КПП, банковским реквизитам получателя денежных средств, указанным в бюджетном обязательстве;
6) соответствие реквизитов Заявки на кассовый расход требованиям бюджетного законодательства Российской Федерации о перечислении средств бюджета на счета, открытые органам Федерального казначейства в учреждениях Центрального банка Российской Федерации;
7) идентичность кода участника бюджетного процесса по Сводному реестру по денежному обязательству и платежу;
8) идентичность кода (кодов) классификации расходов бюджета по денежному обязательству и платежу;
9) идентичность кода валюты, в которой принято денежное обязательство, и кода валюты, в которой должен быть осуществлен платеж по Заявке;
10) непревышение суммы Заявки над суммой неисполненного денежного обязательства, рассчитанной как разница суммы денежного обязательства (в случае исполнения денежного обязательства многократно - с учетом ранее произведенных выплат по данному денежному обязательству) и суммы ранее произведенного в рамках соответствующего бюджетного обязательства авансового платежа, по которому не подтверждена поставка товара (выполнение работ, оказание услуг);
11) непревышение размера авансового платежа, указанного в Заявке на кассовый расход, над суммой авансового платежа по бюджетному обязательству с учетом ранее осуществленных авансовых платежей;
12) соответствие уникального номера реестровой записи в реестре контрактов, указанном в пункте 3 графы 2 Перечня документов (далее - реестр контрактов), договору (муниципальному контракту), подлежащему включению в реестр контрактов.
13) непревышение указанной в Заявке на кассовый расход суммы авансового платежа с учетом сумм ранее произведенных авансовых платежей по соответствующему бюджетному обязательству над предельным размером авансового платежа, установленным федеральным законом (постановлением Правительства Российской Федерации);
14) неопережение графика внесения арендной платы по бюджетному обязательству, в случае представления Заявки для оплаты денежных обязательств по договору аренды;
15) наличие размещенного в реестре муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) на едином портале бюджетной системы Российской Федерации муниципального задания на оказание муниципальных услуг (выполнение работ), в случае представления Заявки при перечислении субсидии на финансовое обеспечение выполнения муниципального задания.
В случаях и в порядке, установленных федеральными законами и (или) принятыми в соответствии с ними нормативными правовыми актами Правительства Российской Федерации или Министерства финансов Российской Федерации, осуществляется проверка информации, содержащейся в денежном обязательстве, на соответствие фактически поставленным товарам, выполненным работам, оказанным услугам.
7. В случае если Заявка на кассовый расход представляется для оплаты денежного обязательства, по которому формирование Сведений о денежном обязательстве (код формы по ОКУД 0506102) в соответствии с Порядком учета Управлением Федерального казначейства по Иркутской области бюджетных и денежных обязательств получателей средств бюджета муниципального образования «Буреть», утвержденным приказом Финансового отдела муниципального образования «Буреть»  от 13 декабря 2018 г. N5 (далее - Порядок учета бюджетных и денежных обязательств), осуществляется УФК по Иркутской области, получатель средств бюджета представляет в УФК по Иркутской области вместе с Заявкой на кассовый расход указанный в ней документ, подтверждающий возникновение денежного обязательства, за исключением документов, указанных в пункте 6, строке 3 пункта 7, строках 1, 5-11 пункта 9 графы 3 Перечня документов.
Получатель средств бюджета представляет в УФК по Иркутской области подтверждающие документы в форме электронной копии бумажного документа, созданной посредством его сканирования, или копии электронного документа, подтвержденных электронной подписью уполномоченного лица получателя средств (далее - электронная копия документа).
При отсутствии у получателя средств бюджета технической возможности представления электронной копии документа, указанный документ представляется на бумажном носителе.
Прилагаемые к Заявке подтверждающие документы на бумажном носителе подлежат возврату получателю средств бюджета.
Получатель средств бюджета указывает реквизиты (тип, номер и дата) подтверждающих документов в разделе 2 «Реквизиты документа-основания» Заявки.
При санкционировании оплаты денежных обязательств в случае, установленном настоящим пунктом, дополнительно к направлениям проверки, установленным пунктом 6 настоящего Порядка, осуществляется проверка равенства сумм Заявки сумме соответствующего денежного обязательства.
8. Для подтверждения денежного обязательства, возникшего по бюджетному обязательству, обусловленному договором (муниципальным контрактом), предусматривающим обязанность получателя средств бюджета - муниципального заказчика по перечислению суммы неустойки (штрафа, пеней) за нарушение законодательства Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд в доход федерального бюджета, получатель средств бюджета представляет в УФК по Иркутской области по месту обслуживания не позднее представления Заявки на оплату денежного обязательства по договору (муниципальному контракту) платежный документ на перечисление в доход бюджета суммы неустойки (штрафа, пеней) по данному договору (муниципальному контракту).
9. При санкционировании оплаты денежных обязательств по расходам по публичным нормативным обязательствам осуществляется проверка Заявки по следующим направлениям:
1) соответствие указанных в Заявке кодов классификации расходов бюджета кодам бюджетной классификации Российской Федерации, действующим в текущем финансовом году на момент представления Заявки;
2) соответствие указанных в Заявке кодов видов расходов классификации расходов бюджета текстовому назначению платежа, исходя из содержания текста назначения платежа, в соответствии с порядком применения бюджетной классификации;
3) непревышение сумм, указанных в Заявке, над остатками соответствующих бюджетных ассигнований, учтенных на лицевом счете получателя бюджетных средств.
10. При санкционировании оплаты денежных обязательств по выплатам по источникам финансирования дефицита бюджета осуществляется проверка Заявки по следующим направлениям:
1) соответствие указанных в Заявке кодов классификации источников финансирования дефицита бюджета кодам бюджетной классификации Российской Федерации, действующим в текущем финансовом году на момент представления Заявки;
2) соответствие указанных в Заявке кодов аналитической группы вида источника финансирования дефицита бюджета текстовому назначению платежа, исходя из содержания текста назначения платежа, в соответствии с порядком применения бюджетной классификации;
3) непревышение сумм, указанных в Заявке, остаткам соответствующих бюджетных ассигнований, учтенных на лицевом счете администратора источников  финансирования дефицита бюджета.
11. В случае если форма или информация, указанная в Заявке, не соответствуют требованиям, установленным пунктами 3, 4, подпунктами 1-12, 15 пункта 6, пунктами 7, 9 и 10 настоящего Порядка, или в случае установления нарушения получателем средств бюджета условий, установленных пунктом 8 настоящего Порядка, УФК по Иркутской области возвращает получателю средств бюджета не позднее сроков, установленных пунктом 3 настоящего Порядка, экземпляры Заявки на бумажном носителе с указанием в прилагаемом Протоколе (код по КФД 0531805) причины возврата.
В случае если Заявка представлялась в электронном виде, получателю средств бюджета не позднее сроков, установленных пунктом 3 настоящего Порядка, направляется Протокол (код по КФД 0531805) в электронном виде, в котором указывается причина возврата.
При установлении УФК по Иркутской области нарушений получателем средств бюджета условий, установленных подпунктами 13 и (или) 14 пункта 6 настоящего Порядка, УФК по Иркутской области не позднее двух рабочих дней после отражения операций, вызвавших указанные нарушения, на соответствующем лицевом счете доводит информацию о данных нарушениях до получателя средств бюджета путем направления Уведомления о нарушении установленных предельных размеров авансового платежа по форме согласно приложению N 1 к настоящему Порядку (код формы по КФД 0504713) и (или) Уведомления о нарушении сроков внесения и размеров арендной платы по форме согласно приложению N 2 к настоящему Порядку (код формы по КФД 0504714), а также обеспечивает доведение указанной информации до главного распорядителя (распорядителя) средств бюджета, в ведении которого находится допустивший нарушение получатель средств бюджета, не позднее десяти рабочих дней после отражения операций, вызвавших указанные нарушения, на соответствующем лицевом счете.
12. При положительном результате проверки в соответствии с требованиями, установленными настоящим Порядком, в Заявке, представленной на бумажном носителе, органом Федерального казначейства проставляется отметка, подтверждающая санкционирование оплаты денежных обязательств получателя средств бюджета с указанием даты, подписи, расшифровки подписи, содержащей фамилию, инициалы ответственного исполнителя УФК по Иркутской области, и Заявка принимается к исполнению.

Приложение N 1
к Порядку санкционирования оплаты денежных
обязательств получателей средств  бюджета
 муниципального образования "Буреть",
утвержденному приказом Финансового отделом
муниципального образования "Буреть"
от 13.12. 2018 г. N 5

	УВЕДОМЛЕНИЕ N _____
о нарушении установленных предельных размеров авансового платежа
от "___" __________ 20__ г.		Коды	
		Форма по КФД	0504713	
		Дата		
Наименование органа Федерального казначейства		по КОФК		
Главный распорядитель		Глава по БК		
(распорядитель) бюджетных средств		по Сводному реестру		
Получатель бюджетных средств		по Сводному реестру		
		Номер лицевого счета получателя		
Наименование бюджета				
Финансовый орган				
		Учетный номер обязательства		
Единица измерения: руб. (с точностью до второго десятичного знака)	по ОКЕИ	383	
ГАРАНТ:
Нумерация граф таблицы приводится в соответствии с источником
Реквизиты государственного контракта (договора)	Предельный размер авансового платежа, установленный законодательством Российской Федерации для данного вида муниципального контракта (договора), %	Сумма превышения размера авансового платежа, предусмотренного государственным контрактом (договором), предельного размера авансового платежа, установленного законодательством Российской Федерации	Фактическая сумма превышения предельного размера авансового платежа, установленного законодательством Российской Федерации	Примечание	
номер	дата	сумма	авансовый платеж	предмет					
			процент от общей суммы	сумма						
1	2	3	4	5	6	8	9	10	11	
1										

                                                                                  Номер страницы _______
                                                                                   Всего страниц _______

Руководитель органа Федерального
казначейства (уполномоченное лицо)               _______________  ________     _____________________
                                                   (должность)    (подпись)    (расшифровка подписи)
"__" _____________ 20___ г.

Приложение N 2
к Порядку санкционирования оплаты денежных
обязательств получателей средств  бюджета
 муниципального образования "Буреть",
утвержденному приказом Финансового отделом
муниципального образования "Буреть"
от 13.12.2018 г. N 5

	УВЕДОМЛЕНИЕ N ________
о нарушении сроков внесения и размеров арендной платы
от "___" __________ 20__ г.		Коды	
		Форма по КФД	0504714	
		Дата		
Наименование органа Федерального казначейства		по КОФК		
Главный распорядитель		Глава по БК		
(распорядитель) бюджетных средств		по Сводному реестру		
Получатель бюджетных средств		по Сводному реестру		
		Номер лицевого счета получателя		
Наименование бюджета				
Финансовый орган				
		Учетный номер обязательства		
Единица измерения: руб (с точностью до второго десятичного знака)	по ОКЕИ	383	

Реквизиты и условия договора аренды	Фактическая дата внесения арендной платы	Сумма превышения размера арендной платы, установленной договором	Примечание	
номер	дата	периодичность внесения арендной платы	срок внесения арендной платы	сумма арендной платы за период				
1	2	3	4	5	6	7	8	

                                                                                  Номер страницы _______
                                                                                   Всего страниц _______

Руководитель органа Федерального
казначейства (уполномоченное лицо)               _______________  ________     _____________________
                                                   (должность)    (подпись)    (расшифровка подписи)
"__" _____________ 20___